Банкротство ИП в 2020 году

Вопросы банкротства индивидуального предпринимателя регулирует ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

 

 

Банкротство ИП (индивидуального предпринимателя)

Результатом данной процедуры является списание всех долгов, включая долговые обязательства по кредитам, поручительству, штрафы, пени, задолженность по налогам, взносы по страховым взносам, вне зависимости от даты образования данной задолженности.

Процедура банкротства ИП проходит как процедура банкротство физ лица

Последствия признания банкротом для ИП: выданные лицензии будут аннулированы, автоматическое прекращение статуса индивидуального предпринимателя, мораторий на 5 лет быть ИП, быть учредителем ООО, занимать руководящие должности.

Учитывая более длительный срок моратория на занятие предпринимательской деятельностью в сравнение с банкротством физического лица (так мораторий на занятие коммерческой деятельностью при банкротстве физического лица составляет 3 года), поэтому мы рекомендуем проводить процедуру банкротства, предварительно закрыв ИП. Все долги после закрытия переходят на физическое лицо.

 

Заявление о банкротстве рассматривается в Арбитражном суде по месту регистрации должника (постоянной или временной).

На банкротство может подать, как сам должник, так и его кредиторы.

Минимальный размер задолженности должен составлять 500 т.р., а также, если заявление подает кредитор, должна быть просрочка по платежам 3 месяца.

Для подачи заявление необходимо собрать пакет документов, с актуальным списком документов можно ознакомиться здесь.

Процедура банкротства проходит под контролем финансового управляющего, он обязателен для проведения обязателен. Кандидатуру финансового управляющего предоставляет СРО (саморегулируемые организации) арбитражных управляющих, и утверждает судья.

 

Возможные причины

Причины невозможности расчета по долгам и необходимости признания банкротом ИП могут быть абсолютно разные, например:

  • заключение сделки, результатом которой стала потеря существенной части уставного капитала;
  • нестабильное экономическое положение в стране;
  • махинации сторонних лиц и т.д.

Также необходимость банкротства ИП как физического лица может возникнуть по причине требования контрагента о возврате заемных средств раньше установленного срока.

 

Возможные инициаторы процедуры

Первый шаг, как оформить банкротство ИП – оформить заявление установленного образца. Документ направляется в арбитражный суд по месту регистрации деятельности бизнесмена.

Заявление подают:

  • лица, перед которыми не погашены финансовые обязательства;
  • сам индивидуальный предприниматель;
  • государственные органы, перед которыми у бизнесмена образовалась задолженность.

 

Лица, перед которыми у предпринимателя имеются непогашенные финансовые обязательства, не связанные с его деятельностью, не могут ходатайствовать об инициировании процедуры признания ИП банкротом.

Заявление о банкротстве ИП

Когда происходит банкротство ИП, порядок, процедура и возможные меры ничем не отличаются от тех, что требуются для банкротства обычного гражданина. Прежде всего, необходимо подать заявление в арбитражный суд того региона, на территории которого зарегистрирован ИП. С заявлением может обратиться:

  • сам ИП;
  • его кредиторы, перед которыми у него есть неисполненные обязательства;
  • государственные органы, перед которыми у ИП есть долги по обязательным платежам.

 

При этом, как и в случае с банкротством гражданина, есть ситуации, когда ИП обязан обратиться в суд с заявлением. Когда речь идет про банкротство ИП, порядок и основания для обязательного банкротства будут те же самые:

  • если ИП рассчитается с одним контрагентом, он не сможет погасить долги перед остальными;
  • общий размер долгов — не менее 500 тысяч рублей.

 

Единственной существенной разницей между тем, как становится банкротом ИП и обычное физическое лицо является требование, введенное в феврале 2016 года. С этого момента заявление можно подавать лишь при условии, что не менее чем за 15 дней до этого в реестр сведений о фактах деятельности была внесена запись о намерении стать банкротом. Кроме того, ИП не обязан направлять копии заявления кредиторам или в уполномоченные органы.

Основания признания ИП банкротом

Для того, чтобы признать ИП банкротом, требуется наличие необходимых оснований. Такими основаниями являются:

1. Невозможность погасить долги перед кредиторами.

2. Невозможность осуществить выплаты по обязательным платежам в государственные органы.

 

То есть основаниями можно считать ситуации, когда он не может рассчитать с кредиторами по долгам и кредитам или/и ситуации, когда ИП не может, например, выплатить заработную плату сотрудникам, совершить расчеты по налогам. На практике нередко случается так, что индивидуальный предприниматель, не имея кредитов в банках, не может рассчитаться со своими поставщиками, поскольку товар так и остался нереализованным. А значит, возникают проблемы по расчету с сотрудниками и с налоговой службой.

Составление заявления о банкротстве

В процессе первого судебного заседания при банкротстве будет решаться, какую процедуру будут вводить в отношении должника: реструктуризации долгов или реализации имущества.

Если назначается реструктуризация долгов, то при невыполнении графика по погашению задолженности следующей процедурой является реализация. Однако 2 процедуры в одном деле требуют больших расходов.

Соответственно, юрист подготовит заявление таким образом, чтобы суд ввел в отношении вас сразу реализацию имущества, если для этого есть основания. Разумеется, это гораздо выгоднее для должника.

Перечень необходимых документов

  • Документы, подтверждающие задолженность.
  • Адреса кредиторов.
  • Сведения о судебных процессах и производствах в отношении ИП.
  • Справка по форме 39-1, о налоговой задолженности.
  • Сумма всей задолженности.
  • Сумма задолженность по зарплате и по возмещению вреда жизни и здоровью.
  • Документы об имуществе.
  • Номера счетов в банке.
  • Копия свидетельства о регистрации предпринимателем.
  • Налоговая декларация.
  • Расшифровка дебиторской задолженности.

Действия арбитражного управляющего

Арбитражный управляющий – это человек назначенный судом для контроля над процедурой объявления банкротства и реализации имущества должника.

На стадии наблюдения судом назначается временный управляющий. Он разбирается с состояние дел должника и рассматривает возможность восстановления его платежеспособности. По окончании проверки временный управляющий подает отчет и на его основании принимаются дальнейшие решения.

Если есть возможность финансового оздоровления, реструктуризации долга, или другого метода погашения назначается внешний управляющий. Он становится временным руководителем имущества должника, до оплаты кредиторам. В случае если начат процесс банкротства назначается конкурсный управляющий. Его задача предоставить документы о продажи имущества должника и о погашении долгов перед кредиторами и обнаружить признаки ложного банкротства.

 

Последствия банкротства ИП для физического лица

Государственная регистрация ИП, в случае объявления его банкротом, отменяется. Запрос на отмену регистрации суд отправляет сам в государственные органы, после принятия решения. Вновь зарегистрироваться он сможет не ранее, чем через 5 лет. В течение этого же времени он не имеет права заниматься предпринимательством и возглавлять юридическое лицо.

Отменяется также выдача предпринимателю любых специальных лицензий на осуществление разных видов деятельности.

Когда можно объявить себя банкротом

ИП может самостоятельно обратиться в суд с заявлением о банкротстве. Этим он как бы говорит «У меня есть долги, по которым я не могу заплатить. Вот список моего имущества, помогите мне с этим разобраться».

Самостоятельное банкротство бывает обязательным и добровольным.

Обязательно нужно заявить о банкротстве, когда долги достигли 500 000 рублей, и всем кредиторам сразу заплатить не получается.

Например, есть два непогашенных кредита в разных банках — 400 000 рублей и 600 000 рублей. Подошёл срок ежемесячных платежей по ним — 30 000 рублей и 40 000 рублей. Доходы должника позволяют перечислять только 20 000 в месяц. Поэтому платить по двум кредитам сразу не получается. Пора подавать заявление о банкротстве.

Заявить о банкротстве нужно в течение 30 дней после наступления такой ситуации. За нарушение этого правила грозит штраф от 5 000 до 10 000 рублей.

Если долги меньше 500 000 рублей, но ИП предвидит банкротство, можно добровольно обратиться в суд. Тогда минимум за 15 дней до обращения в суд нужно опубликовать заявление о намерении банкротиться в специальном реестре.

Заявление о банкротстве всегда подаётся в арбитражный суд по месту прописки ИП. Такой суд — один на весь регион. К заявлению нужно приложить кучу документов, которые подтверждают долги и доходы. Полный список — в законе о банкротстве.

 

Порядок удовлетворения претензий кредиторов

При признании банкротом ИП вырученные при реализации средства распределяются согласно очередности в следующем порядке:

  • текущие расходы по процессу, возмещение ущерба за причиненный здоровью сотрудников вред и алиментные выплаты;
  • выплата выходных пособий и долгов по трудовым соглашениям;
  • внесение обязательных платежей (налоговые и страховые взносы);
  • прочие долги.

Если в конкурсной массе имеется залоговое имущество, после ее реализации залогодатель получает только 80% от вырученной суммы. Оставшиеся 20% поровну распределяются между кредиторами и судебными издержками.

Если вырученных средств не хватило на погашение всей задолженности, после признания банкротства оставшийся долг аннулируется.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ

Даже при признанной несостоятельности обанкротившийся предприниматель продолжает нести ответственность за определенные виды выплат, от которых он не освобождается: алиментам, возмещению морального вреда и выплата зарплаты.

 

Мировое соглашение

Данный вариант возможен, когда кредиторы считают, что продолжая свою деятельность, бизнесмен с большей долей вероятности рассчитается по долгам.

Также подобная договоренность может быть достигнута, если третье лицо изъявляет готовность погасить долги банкрота.

Контракт представляет собой соглашение сторон об изменении условий долгов и сроков их погашения, который представляется суду. При этом судья должен быть проинформирован об имеющихся разногласиях, если они есть.

В случае утверждения мирового соглашения аннулируется план реструктуризации и прекращается деятельность управляющего (но его услуги оплачиваются в полном объеме).

После истечения срока договора банкрот должен представить суду отчет об исполнении. Если имеются нарушения, процедура будет инициирована заново.

 

Судья может отклонить мировое соглашение в следующих случаях:

  • бизнесмен не в состоянии исполнить хотя бы 40% обязательств по нему;
  • средства изыскиваются незаконно (например, оптимизация налогов);
  • имеются признаки преднамеренного затягивания процесса признания несостоятельности;
  • цель соглашения – выведение активов за пределы страны.

 

Стоимость банкротства

Банкротство ИП предполагает больше финансовых расходов в сравнении с рядовыми гражданами. Если для последних размер госпошлины был снижен в 20 раз и составил всего 300 рублей, то бизнесмены по-прежнему должны уплачивать 6 тыс. рублей.

 

Также нужно учитывать следующие расходы:

  • Обязательный депозит – 25 тыс. рублей – вносится сразу. Если первый этап будет завершающим, это станет гарантией оплаты услуг финансового управляющего. Сумма может вноситься равными частями в течение определенного времени.
  • Вторая стадия процедуры признания ИП банкротом – от 25 тыс. рублей. Вносится, если суд утвердит необходимость следующего этапа – реализацию собственности либо мировое соглашение.
  • Извещение о банкротстве индивидуального предпринимателя – от 15 тыс. рублей. Публикация в официальных источниках платная, цена зависит от числа уведомлений. Если сразу будет принято решение о конкурсном производстве без реструктуризации – извещение будет только одно, в противном случае понадобится несколько публикаций. Средняя цена размещения информации в газете – 11 тыс. рублей. Публикация на портале фиксированная и составляет 402,5 рубля. Но здесь указываются сведения не только о начале процедуре, но и о ее результатах, поэтому обойтись одной публикацией не получится.
  • Иные расходы – от 5 тыс. рублей. Отправка заказных писем, оплата банковских услуг, проведение торгов, подготовка документации для суда и иные необходимые действия требуют финансовых вложений.

Получается, что для того, чтобы объявить себя банкротом, понадобится от 40 тыс. рублей. Это минимальная сумма, которая уйдет на самую быструю процедуру, в которой будет только одна стадия.

 

На самом деле признание несостоятельности потребует намного больше затрат, например:

  • еще одна стадия процесса – дополнительные 25 тыс. рублей;
  • сбор пакета документов – от 5 тыс. рублей;
  • нотариальное заверение документов – около 1500 рублей.

В итоге финансовые расходы доходят до сотни тысяч (в столице даже превышают).

Производство

Согласно Федеральному закону РФ № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», стандартные процедуры банкротства в отношении ИП — глав фермерских хозяйств включают финансовое оздоровление и внешнее управление. Аналогично происходит признание бизнесмена банкротом, если в перечень его имущества входят объекты, способные приносить доход. В прочих ситуациях в ходе банкротства возможно:

  • Достижение мирового соглашения.
  • Наблюдение.
  • Объявление конкурсного производства.

 

С момента поступления заявления о признании ИП банкротом арбитражный суд в срок до 5 дней принимает решение, которое отправляется должнику (заявителю) и в СРО арбитражных управляющих — для назначения временного управляющего. По законодательству дело о банкротстве ИП рассматривается не более 7 месяцев. Стоит с сомнением отнестись к предложениям провести процедуру банкротства недорого — это сложное и длительное мероприятие, в котором нет места дилетантам. За 10 000 руб./мес. Не согласится работать ни один опытный конкурсный управляющий.

Законодательство РФ предусматривает ряд ситуаций, в которых возможно прекращение делопроизводства:

  • Должник восстановил кредитоспособность.
  • Кредиторы отозвали требования.
  • Требования кредиторов исполнены.
  • Суд признал требования заявителя необоснованными.
  • Нет средств на компенсацию судебных издержек.

 

Реструктуризация долгов.

При введении реструктуризации долгов арбитражный суд назначает финансового управляющего. Финансовый управляющий предпринимает меры по выявлению кредиторов ИП, уведомляет известных ему кредиторов о введении процедуры реструктуризации долгов, проводит первое собрание кредиторов.

План реструктуризации может быть составлен должником или заинтересованными кредиторами – планов на рассмотрение может быть представлено несколько. Планы анализируются финансовым управляющим, рассматриваются на первом собрании кредиторов.

Первое собрание кредиторов может принять одно из следующих решений: утвердить или отказать в утверждении плана реструктуризации долгов ИП/внесении изменений в план реструктуризации; обратиться с ходатайством об отмене плана реструктуризации долгов; обратиться с ходатайством о признании предпринимателя банкротом и введении реализации имущества; о заключении мирового соглашения.

Для принятия плана реструктуризации в отношении должника должны соблюдаться некоторые условия:

  • наличие источника дохода;
  • отсутствие неснятой или непогашенной судимости за умышленное экономическое преступление;
  • истек срок, в течение которого ИП считался подвергнутым административному наказанию за ряд нарушений;
  • должник не признавался несостоятельным в течение пяти лет, предшествующих представлению плана реструктуризации;
  • план реструктуризации долгов в отношении его задолженности не утверждался в течение восьми лет, предшествующих представлению этого плана.

 

План реструктуризации долгов должен содержать условия пропорционального погашения требований всех конкурсных кредиторов и уполномоченного органа, известных гражданину на дату направления плана реструктуризации его долгов конкурсным кредиторам и в уполномоченный орган.

В ходе реструктуризации долгов финансовый управляющий вправе получать информацию о счетах, вкладах, депозитах предпринимателя, в том числе по банковским картам, о переводах и остатках электронных денежных средств, заявлять отказ от исполнения сделок гражданина, созывать собрание кредиторов для решения вопроса о предварительном согласовании сделок и решений предпринимателя, получать информацию о кредитной истории должника.

В обязанности финансового управляющего входит выявление имущества гражданина, обеспечение его сохранности, проведение анализа финансового состояния должника, ведение реестра требований кредиторов, контроль за ходом выполнения плана реструктуризации долгов и своевременное исполнение текущих требований кредиторов.

 

При введении реструктуризации долгов вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов, прекращается начисление финансовых санкций и процентов, приостанавливаются исполнительные производства. Требуется предварительное письменное согласие финансового управляющего для сделок по приобретению или отчуждению собственности на сумму более пятидесяти тысяч рублей, недвижимости, ценных бумаг, долей в уставном капитале и транспортных средств; получению и выдаче займов (кредитов), поручительств, гарантий, уступок прав требования, перевода долга, учреждению доверительного управления, залога.

С даты введения реструктуризации задолженность предпринимателя перед кредитными организациями признается безнадежной.

По итогам исполнения плана реструктуризации долгов предпринимателя арбитражный суд завершает реструктуризацию долгов (если вся задолженность погашена) либо признает гражданина неплатежеспособным, вводит реализацию имущества.

 

Что происходит в суде

Если суд признаёт заявление обоснованным, назначается финансовый управляющий. Его выбирает ИП, если сам подаёт заявление о банкротстве. Если же в суд обращаются его кредиторы, то выбор делают они.

Финансовый управляющий собирает информацию по долгам, разыскивает деньги и имущество должника. С этого момента без согласия управляющего нельзя распоряжаться своим имуществом и совершать сделки дороже 50 тыс.руб.

Управляющий проверит сделки за последние три года. Подозрительные сделки — например, продажа или дарение родственникам — могут признать недействительными. Переданное по ним имущество возвращается должнику и может быть продано для уплаты долгов. Поэтому поспешное переписывание квартиры на брата не защитит её при банкротстве.

 

Чтобы не доводить дело до продажи имущества, можно предложить суду трёхлетний план погашения долгов. Это сработает, если есть постоянный доход. В таком случае все долги погашаются по утверждённому плану и ИП не становится банкротом.

Но если план не представлен или не одобрен, начинается продажа имущества. На этом этапе могут запретить заграничные поездки.

 

Реализация имущества ИП.

Все имущество предпринимателя составляет его конкурсную массу, в том числе ценности, принадлежащие ему как физическому лицу.

При этом собственность ИП, предназначенная для осуществления предпринимательской деятельности, подлежит продаже в порядке, установленном в отношении юридических лиц: с инвентаризацией, оценкой, на торгах, повторных торгах, посредством публичного предложения.

Финансовый управляющий проводит опись и оценку иного имущества должника, представляет в арбитражный суд положение о порядке реализации для утверждения. Реализация происходит на торгах, если иное не установлено собранием кредиторов или судом. Драгоценности, другие предметы роскоши, стоимость которых превышает сто тысяч рублей, и недвижимость, независимо от стоимости, реализуются на открытых торгах.

Если финансовый управляющий не смог реализовать какое-либо вещи/права должника и кредиторы отказались от их принятия, после завершения реализации право должника на данное имущество восстанавливается, оно возвращается должнику.

 

Средства, вырученные от реализации, используются для расчетов с кредиторами в следующей очередности:

  1. Текущие платежи, возникшие до принятия заявления, в последовательности:

1.1. Алименты, судебные расходы, вознаграждение арбитражного управляющего, оплата услуг привлеченных специалистов;

1.2. Выходные пособия, заработная плата;

1.3. Оплата за жилое помещение и коммунальные услуги, взносы на капитальный ремонт;

1.4. Иные текущие платежи.

 

2.Расчеты с кредиторами, требования которых включены в реестр:

2.1. Первая очередь: возмещение вреда жизни или здоровью, алименты;

2.2. Вторая очередь: выходные пособия и заработная плата;

2.3. Третья очередь: расчеты с другими кредиторами.

Требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности средств от реализации, считаются погашенными. После завершения расчетов предприниматель-банкрот освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов, в том числе не заявленных.

Сроки банкротства ИП

В случае отсутствия имущества, сделок за последние 3 года средний срок банкротства ИП составляет 8 месяцев от подачи в суд заявления до «списания долгов». В случае наличия в собственности недвижимого имущества процедура банкротства ИП может затянуться, т.к. необходимо проводить оценку имущества, организовывать его продажу посредством электронных торгов.

Правовые последствия

После вынесения судом решения о банкротстве индивидуального предпринимателя в ЕГРИП вносится запись об исключении предпринимателя из государственного реестра. Однако этим юридические последствия не ограничиваются. Специалисты «Лаборатории Антикризисных Исследований» напоминают о следующих аспектах:

  • Официальное банкротство предпринимателя препятствует возобновлению коммерческой деятельности в статусе ИП. Запрет действует на протяжении 12 месяцев с момента вынесения судебного акта. С октября 2015 года этот период увеличивается до 5 лет.
  • После объявления о банкротстве ИП аннулируются все лицензии, допуски и персональные разрешения, выданные в отношении предпринимателя.
  • Коммерческие долги бизнесмена признаются безнадежными и списываются. Однако из этого правила есть ряд исключений. Процедуры банкротства не освобождают от личных обязательств, которые несет ИП. В их числе алименты, выплаты за причинение вреда здоровью и иные некоммерческие долги.

 

Выводы

Процесс признания несостоятельности индивидуальных предпринимателей похож на банкротство физических лиц, но имеет свои нюансы:

  • минимальный размер долга меньше (10 тыс. рублей), а срок просрочки такой же – 3 месяца;
  • инициатором процедуры может быть сам бизнесмен, кредиторы либо госорган, перед которым имеется задолженность;
  • для начала процесса нужно подать соответствующее ходатайство в арбитраж по месту регистрации ИП, приложить документальное подтверждение статуса и неплатежеспособности, а также личные документы;
  • перед обращением в арбитраж необходимо опубликовать извещение о планируемом банкротстве в газете «Коммерсантъ» и на Федреестре;
  • заявление может быть отклонено, оставлено без движения либо принято к производству;
  • на рассмотрение ходатайства отводится до 3-х месяцев;
  • по результатам заявление может быть принято решение о реструктуризации долга (если есть шансы на финансовое оздоровление) либо реализации имущества;
  • обязательное условие законности процедуры – назначение ФУ, который будет заниматься финансовыми делами бизнесмена, составлять проект реструктуризации и заниматься распродажей объектов собственности;
  • все претензии удовлетворяются в порядке очередности;
  • при достижении договоренности кредиторы и бизнесмен могут заключить мировое соглашение, потому что продолжение деятельности повышает вероятность погашения долга;
  • стоимость процедуры складывается из оплаты госпошлины, услуг управляющего (отдельно на каждом этапе), публикаций в официальных источниках и иных расходов;
  • завершение процесса означает арест имущества и его последующая продажа, но в зависимости от конкретных обстоятельств, дело может быть отложено либо закрыто по причине восстановления платежеспособности бизнесмена;
  • последствиями признания несостоятельности может стать невозможность повторной регистрации ИП (в течение 5 лет) и назначения на руководящие должности, проблемы с получением кредита и необходимость произведения выплаты по обязательным платежам.

 

Таким образом, если есть иной вариант решения вопроса, не стоит прибегать к банкротству ИП. Важно учитывать высокую стоимость процесса.