Что представляют собой неправомерные действия при банкротстве

Разновидности ответственности

Действия участников процедуры признания финансовой несостоятельности регламентируются законами №127-ФЗ от 26.10.2002, гл.5 закона №14-ФЗ от 08.02.1998, ст.65 ГК РФ. В данных нормативных актах подробно изложены права и обязанности руководства фирмы, ее собственников, арбитражного управляющего, кредиторов, судебных органов, других заинтересованных сторон.

 

Неправомерными признаются действия лица, противоречащие установленному законодательством порядку признания гражданина или организации банкротом. Инициировать проверку правомочности мероприятий, проводимых в ходе процедуры, вправе любой участник процесса:

  • собственник финансово несостоятельной организации,
  • управляющий,
  • кредиторы,
  • представители налоговой инспекции и т. д.

 

Надзорные органы, контролирующие процесс, придирчиво проверяют факты, свидетельствующие о недобросовестности участников процедуры. Если выяснится, что в ходе ликвидации фирмы заинтересованными лицами были допущены нарушения законодательства, их привлекут к ответственности:

  • уголовной – по ст.195-197 УК РФ;
  • административной – ст.14.12, 14.13 КоАП РФ.

Какие действия при банкротстве считаются неправомерными

В законодательстве достаточно подробно прописано, какие действия при осуществлении процедуры банкротства могут считаться неправомерными. Основные определения содержатся как в гражданском, так и в уголовном кодексах, а также в иных нормативных актах. Их неправомерность определяется одним из следующих условий (либо их совокупностью):

  • совершение вне рамок действующих правовых норм;
  • осуществление неправомочными субъектами;
  • несоответствие реальному волеизъявлению сторон (должник/кредитор);
  • осуществление в ненадлежащей форме.

 

В зависимости от тяжести последствий, неправомерные действия при банкротстве могут как содержать состав преступление, так и подпадать лишь под административную ответственность. Однако при этом сделки, заключенные в результате таких неправомерных действий, в любом случае будут признаны недействительными. Это может произойти либо в силу закона, либо по решению суда.

Как показывает судебная практика, чаще всего встречаются при банкротстве такие неправомерные действия, как (статья 195 УК РФ).

  • Попытка скрыть имущество от кредиторов, а также данных об этом имуществе и реальном финансовом положении должника.
  • Намерение уничтожить имущество или передать его неправомочным лицам.
  • Уничтожение или фальсификация бухгалтерской и иной документации предприятия-банкрота.
  • Создание препятствий в работе арбитражных или конкурсных управляющих.

Наибольшее распространение в данный момент получили такие действия, как сокрытие собственности банкрота. Фактически это утаивание имущества, денежных средств, активов и иных материальных благ от кредиторов с целью сохранить их в собственном распоряжении. Иногда это делается в сговоре с кем-то из кредиторов, что наносит ущерб остальным. К сокрытию имущества относится как попытка увести в тень само имущество, так и шаги по уничтожению, фальсификации или сокрытию соответствующих правоустанавливающих документов.

Часто встречаются и такие действия должностных лиц, как умышленное предоставление определенным кредиторам незаконных преимуществ по удовлетворению их требований за счет имущества должника. В результате подобных действий может быть причинен ущерб иным взыскателям. Ведь закон четко определяет очередность кредиторов. Нарушением будет считаться:

  • самовольное изменение очередности удовлетворения требований взыскателей;
  • выплаты по задолженности определенным кредиторам в измененном (больше/меньше) размере вопреки решениям арбитражного суда.

 

В тройку наиболее распространенных на сегодняшний день нарушений входят и такие действия должностных лиц либо владельцев компаний, которые связаны с созданием различных препятствий в работе временных администраций, арбитражных или конкурсных управляющих. Они могут выражаться как в прямом, физическом воспрепятствовании работе указанных лиц или структур, так и в создании различных документальных помех.

 

Законодательное обоснование

Ответственность за нарушения может быть или административной, или уголовной. Вторая накладывается на основании статей 195 и 196 УК РФ, административная – на основании статей 14.12 и 14.13 КоАП РФ. Алгоритм проведения банкротства содержится в том числе в ФЗ №127 «О несостоятельности» от 26 октября 2002 года.

Признаки правонарушения

Можно выделить следующие группы нарушений, которые допускаются при банкротстве:

  • Первая группа. Сокрытие или умышленное изменение сведений об имуществе. Неверные действия на этапе выхода из банкротства, которые привели к финансовой несостоятельности. Незаконные меры при распоряжении имуществом.
  • Вторая группа. Умышленная махинация при исполнении требований кредиторов, вследствие чего наносится ущерб прочим участникам.
  • Третья группа. Противодействие нормальной работе арбитражного управляющего или представителя управляющего органа.

 

Не всегда при обнаружении этих признаков назначается ответственность. Для наложения наказания должны присутствовать дополнительные обстоятельства.

Разновидности незаконного банкротства

Под неправомерным банкротством понимается ложное объявление о финансовой несостоятельности, преднамеренное введение должника в состояние неплатежеспособности. Санкции накладываются в том случае, если лицо могло погасить свои долги, однако объявило о своем банкротстве. Рассмотрим все виды незаконного признания финансовой несостоятельности.

Преднамеренное

Преднамеренное банкротство – это имитация финансовой несостоятельности. Ответственность за такое правонарушение накладывается на основании статьи 196 УК РФ. Преднамеренность определяется на основании этих признаков:

  • Активы выведены на счета дочерних субъектов.
  • На счете банкрота умышленно образуется дефицит средств.

 

Доказательства преднамеренных действий собирают аудиторы. Рассмотрим доказательства умышленности:

  • Сокрытие собственности, активов и задолженностей.
  • Покупка имущества на третьих лиц.
  • Вклад большого объема средств в сторонние объекты.

Аудитор занимается выявлением этих признаков. Тяжесть деяния устанавливает суд.

Умышленное

Определение умышленному признанию несостоятельности дано в статье 195 УК РФ. Умышленное и преднамеренное банкротство – понятия схожие. Однако между ними есть различия. В частности, при преднамеренности руководитель занимается сокрытием средств. То есть фактически у компании деньги есть, но по документам они отсутствуют. Умышленное банкротство – это ситуация, при которой предприятие доводится до фактической несостоятельности. К примеру, руководство может заключать заведомо невыгодные контракты.

Фиктивное

Фиктивное банкротство представляет собой ложное заявление о том, что компания несостоятельна. Определение дано в статье 197 УК РФ. Мотивация такого нарушения – умышленное введение кредиторов в заблуждение. Таким образом учредители добиваются рассрочки или изменения условий кредитования. Признаком нарушения является подача заявления с требованием признания банкротства в суд, когда фирма может оплатить свои задолженности.

Ответственность за неправомерность действий в ходе банкротства

В зависимости от тяжести противоправных действий, совершенных руководством компании либо ее владельцами при проведении процедуры банкротства, ответственность предусмотрена нормами Кодекса об административных правонарушениях РФ (КоАП РФ) или Уголовного кодекса РФ (УК РФ). Если действия должников не привели к значимым для бюджета и кредиторов последствиям (включая имущественные потери), то, как правило, наказание ограничивается административной ответственностью. Она прописана в ст. 14.13 КоАП РФ, которая включает в себя подробный перечень возможных неправомерных действий и меры ответственности по каждому из них.

Например, если незаконно предоставить преимущества кому-то из кредиторов в ущерб интересам других, то это наказуемо штрафами для граждан в 4–5 тыс. рублей, а для должностных лиц — штрафами в 50–100 тыс. рублей или дисквалификацией на срок до трех лет. Аналогичное наказание последует, если должник попытается скрыть какое-то имущество либо сведения о нем, фальсифицировать отчетность. Когда же должник предпримет попытку помешать законным действиям арбитражного или конкурсного управляющего, представителям временной администрации, то должностным лицам компании-банкрота придется выплатить штраф 40–50 тыс. рублей либо получить дисквалификацию продолжительностью до года.

Впрочем, управляющему, реестродержателю, представителю временной администрации в свою очередь также грозит административная ответственность в случае неправомерности их действий.

При первом нарушенииПри повторном совершении тех же правонарушений
Если должностные лица — то в форме административного штрафа в 25–50 тыс. рублей;В этой ситуации штраф для юрлиц установлен уже в параметрах от 350 тыс. до 1 млн. рублей
Если юридические — то штраф возрастает до 200250 тыс. рублей.Должностным лицам грозит дисквалификация сроком до трех лет.

 

Административной ответственности подлежит даже промедление с подачей в арбитражный суд заявления о признании банкротом. КоАП РФ в этом случае предусмотрено достаточно щадящее воздействие: штраф в 1–3 тыс. рублей для обычных граждан и в 5–10 тыс. рублей — для должностных лиц. При повторном правонарушении закон предусматривает для граждан рост штрафов до 3–5 тыс. рублей, а для должностных лиц — уже дисквалификацию, которая может продлиться до трех лет.

Ответственность по УК РФ в большинстве случаев затрагивает практически те же самые деяния, что и перечисленные выше. Однако уголовный кодекс начинает действовать лишь в той ситуации, когда противоправными действиями граждан, должностных или юридических лиц причинен серьезный ущерб, который законодательством отнесен к категории крупного либо особо крупного. Это означает, что причиненный вред должен быть на сумму свыше 1,5 млн. рублей.

Так, за неправомерные действия с имуществом или документацией штраф уже составит 100-500 тыс. рублей, а также могут последовать ограничение свободы (до двух лет), принудительные работы (до трех лет), даже лишение свободы (на тот же срок). В 300 тыс. рублей штрафа обойдутся незаконные преференции в пользу кого-то из кредиторов. За это можно также поплатиться ограничением или лишением свободы, принудительными работами, арестом.

Создание препятствий в действиях лиц, уполномоченных для осуществления процедуры банкротства, может также обернуться не только штрафами (до 200 тыс. рублей), но и лишением свободы (до трех лет), принудительными работами (на тот же срок), арестом (до 6 месяцев), обязательными (до 480 часов) или исправительными работами (до двух лет).

Каждое из этих деяний в итоге приводит к тому, что имущественная масса предприятия-должника, которая предназначена для удовлетворения требований кредиторов, существенно сокращается. Однако неправомерные действия должностных лиц могут причинять ущерб не только взыскателям, но и самому должнику. Они в равной мере влекут ответственность в соответствии с нормами действующего российского законодательства.

 

Выявление и доказательство факта неправомерных действий

Поскольку процедура банкротства связана с многочисленными действиями различных лиц, то бывает непросто выявить — какие из них являются неправомерными и кто именно допускал нарушения. К тому же такие нарушения могут быть совершены на самых разных этапах процедуры банкротства, даже до ее начала. Это касается, в частности, незаконного вывода имущества и активов из собственности потенциального предприятия-банкрота.

 

Первый этап, на котором возможно обнаружение незаконных действий — это подача должником отзыва на заявление кредитора о признании предприятия банкротом. После возбуждения дела о банкротстве такой отзыв должен быть подан в обязательном порядке. В этом документе должник обязан указать:

  • согласие/несогласие с заявлением кредитора;
  • уровень своей платежеспособности;
  • данные о финансовых возможностях для погашения задолженности.

 

Предоставление ложных сведений или умышленное сокрытие информации в отзыве об имеющемся имуществе и активах признается неправомерными действиями должника. Это влечет за собой либо административную, либо уголовную ответственность. Выявление таких фактов происходит в ходе анализа документации предприятия со стороны арбитражного/конкурсного управляющего.

И эти специалисты, и кредиторы в процессе банкротства должника обязаны иметь полный доступ к его налоговой, бухгалтерской и иной документации. В том числе оценивается и движение средств на расчетных счетах. Если документация или имущественная масса недоступна для законных участников конкурсных процедур, то это является признаком неправомерных действий или даже фиктивного банкротства.

На факт неправомерных действий должностных лиц при банкротстве могут указывать такие шаги, как:

  • выдача доверенности на переоформление права собственности на имущество должника;
  • оформление задним числом безденежных долговых обязательств;
  • списание денежных средств на издержки, существование которых не подтверждено документально;
  • подписание и исполнение договоров по сделкам, которые заведомо ухудшают финансовое положение предприятия-банкрота;
  • заключение договоров с заведомо неплатежеспособными хозяйствующими субъектами и переводом им предоплаты за несуществующий товар либо неисполненную услугу;
  • досрочное исполнение обязательств по договорам займа.

Неправомерные действия при проведении процедуры банкротства зачастую отличаются индивидуальным характером, поскольку обладающие большим опытом в этой сфере специалисты могут делать шаги, которые формально облечены в законную форму. Их разрушительный характер выявляется лишь после того, как предприятие-банкрот утрачивает все свои активы, а кредиторы остаются ни с чем.

При расследовании уголовных дел в указанной сфере в первую очередь внимание сосредотачивают на целенаправленном характере деяний, которые ведут к причинению ущерба.

Ответственность за неправомочные действия

Степень виновности лиц, уличенных в умышленном доведении компании до банкротства, определяется исходя из тяжести причиненного ущерба.

Административная

Если неправомерные поступки не привели к фатальным для кредиторов последствиям, речь идет об ответственности, предусмотренной ст.14.13 КоАП РФ. В ней подробно рассмотрены варианты наказуемых деяний и определена мера ответственности для каждого из них. При этом даже санкции за действия, совершенные впервые, довольно внушительные:

  • Промедление с подачей заявления о банкротстве – штраф для граждан 1-3 тыс. руб., для должностных лиц – 5-10 тыс. руб.
  • Предоставление незаконных преимуществ отдельным кредиторам, сокрытие имущества или сведений о нем, искажение финансовой отчетности – штраф для граждан 4-5 тыс. руб., для должностных лиц – 50-100 тыс. руб. либо дисквалификация до 3 лет.
  • Непредставление управляющему запрашиваемых сведений – штраф для граждан 3 тыс. руб., для должностных лиц – 10 тыс. руб. либо дисквалификация до 2 лет.
  • Препятствование законным действиям управляющего – штраф для должностных лиц 40-50 тыс. руб. либо дисквалификация на срок до 1 года.
  • Совершение управляющим, представителем временной администрации неправомерных действий – штраф для должностных лиц 25-50 тыс. руб., для юрлиц – 200-250 тыс. руб.

При повторном совершении тех же правонарушений меры ответственности заметно ужесточаются. Например, в первом случае штраф возрастет до 3-5 тыс. руб. для граждан, а для юр. лиц будет заменен дисквалификацией на срок до 3 лет.

 

Уголовная

Санкции, предусмотренные статьями Уголовного кодекса, применяются в тех случаях, когда речь идет о причинении ущерба кредиторам на суммы свыше 1,5 млн руб. Неправомерные действия наказываются по ст.195 УК РФ:

  • Открытие, неправомерное отчуждение, уничтожение имущества, фальсификация первичных документов и отчетности – штраф 100-500 тыс. руб. либо удержание зарплаты (иного дохода) физлица, полученных за 1-3 года, ограничение свободы до 2 лет, принудительные работы на срок до 3 лет.
  • Неправомерное удовлетворение требований кредиторов – штраф до 300 тыс. руб. либо изъятие зарплаты (прочего дохода) физлица, полученных за 1 год, ограничение свободы до 1 года, арест до 4 мес.
  • Причинение препятствий управляющему – штраф до 200 тыс. руб. либо выплата зарплаты (иного дохода) физлица, полученного за 18 месяцев, исправительные работы на срок до 2 лет и т. д.

 

Каждое из вышеперечисленных деяний сокращает конкурсную массу, что препятствует удовлетворению законных требований кредиторов. Однако неправомерные действия участников банкротства наносят вред и самому должнику. В частности, кредиторы, по которым не расплатились с долгами, вправе подать иск о привлечении собственников разорившейся фирмы к субсидиарной ответственности. В случае удовлетворения вынесения судом положительного решения погашать оставшиеся долги организации придется ее учредителям.

Помимо этого, Уголовным кодексом предусмотрены наказания для лиц, обвиненных в других видах банкротства:

  • Преднамеренное – по усмотрению суда карается штрафом до 500 тыс. руб., изъятием доходов за 3 предшествующих года, принудительными работами сроком 5 лет либо наложением штрафа до 200 тыс. руб. с одновременным лишением свободы на 6 лет (ст.196 УК РФ).
  • Фиктивное – наказывается штрафом до 300 тыс. руб., изъятием доходов за 1-2 года, принудительными работами сроком 5 лет либо наложением штрафа до 80 тыс. руб. с одновременным лишением свободы на 6 лет (ст.197 УК РФ).

 

Банкротство с долгами по зарплате

Ситуации, когда руководство финансово несостоятельной фирмы отказывается погашать долги перед персоналом, случаются довольно часто. Обычно недобросовестные ТОП-менеджеры мотивируют свои действия решением суда о признании фирмы банкротом. Однако в этой ситуации работодатели не освобождаются от выплат, а производят их в определенном порядке:

  • в первую очередь выдается зарплата и выходные пособия в сумме, не превышающей 30 тыс. руб. на одного работника;
  • затем выплачивается остаток долга по зарплате;
  • после этого перечисляются средства на погашение долгов по оплате интеллектуальной собственности.

Преднамеренный отказ от погашения долгов перед персоналом, в зависимости от суммы задолженности, наказывается в административном или уголовном порядке.

 

Неправомерные действия участников процедуры банкротства можно предупредить или пресечь в самом начале. Для этого кредиторам необходимо активно участвовать в проводимых мероприятиях, контролировать действия арбитражного управляющего, незамедлительно уведомлять надзорные органы о выявленных нарушениях. Своевременно принятые, а главное – адекватные меры по возврату процесса в правовое русло способны минимизировать ущерб, нанесенный банкротством контрагента или заемщика.