Как сдать наличные деньги в банк по объявлению на взнос наличными

Чтобы сдать деньги по объявлению на взнос наличными, вам необходимо: выдать работнику деньги из кассы, заполнить бланк объявления на взнос наличными, отразить операцию в бухучете.

1. Какой порядок сдачи наличных в банк по объявлению на взнос наличными

Для сдачи денежных средств из кассы в банк по объявлению на взнос наличными сделайте следующее.

  1. Выдайте работнику наличные деньги из кассы для сдачи в банк после предъявления им документа, удостоверяющего личность, например паспорта (пп. 6.1 п. 6 Указания N 3210-У). В РКО укажите:

— в строке «Выдать» — фамилию, имя и отчество работника, который будет сдавать наличные в банк;

— в строке «Основание» — «Для зачисления на расчетный счет организации в банке (указать название банка)»;

— в строке «По» — наименование документа, удостоверяющего личность работника (например, паспорт), а также документа, подтверждающего полномочия сдавать в банк наличные деньги (доверенность), их реквизиты;

— в графе «Кредит» — субсчет 50-1;

— в графе «Корреспондирующий счет» — номер счета в зависимости от того, какой вариант отражения в бухучете операции по сдаче в банк использует организация.

  1. Сделайте расходную запись в кассовой книге на дату составления РКО. В графе 2 кассовой книги укажите фамилию и инициалы работника, которому выданы деньги, с пометкой «Для зачисления на расчетный счет организации в банке (название банка)». В графе 3 — номер корреспондирующего счета в соответствии с выбранным организацией вариантом отражения в бухучете операций по сдаче наличных в банк.
  2. Заполните объявление на взнос наличными и передайте работнику вместе с денежными средствами для сдачи в банк (п. 3.1 Положения о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации (утв. Банком России 29.01.2018 N 630-П)).

2. Как заполнить объявление на взнос наличными

Объявление на взнос наличными составьте по форме 0402001, утвержденной Указанием Банка России от 30.07.2014 N 3352-У.

Документ состоит из трех частей (п. 2.3 Положения N 630-П):

  • объявление;
  • квитанция;
  • ордер.

Заполните реквизиты (поля) объявления на взнос наличными согласно Приложению 3 к Указанию Банка России от 30.07.2014 N 3352-У. В документе укажите:

  • в поле «От кого» — фамилию, имя и отчество работника, вносящего наличные. В поле можно указать дополнительную информацию, например, наименование подразделения организации (п. 9 Указания Банка России от 30.07.2014 N 3352-У);
  • в поле «Получатель» — наименование вашей организации;
  • в полях «Символ» и «Источник поступления» — источник поступления наличных денег по номенклатуре символов, утвержденной Указанием Банка России от 24.11.2016 N 4212-У. В поле «Источник поступления» дополнительно можно привести формулировку «По доверенности», дату выдачи и номер (при наличии) доверенности, выданной работнику на внесение наличных (п. 10 Указания N 3352-У);
  • другую информацию.

Обратите внимание, что исправления в документе не допускаются (п. 16 Положения N 34н).

3. Какие проводки нужно сделать при сдаче наличных в банк по объявлению на взнос наличными

Вариант 1 (без применения счета 57 «Переводы в пути»)

Содержание операцииДебетКредитПервичный документ
Зачислены на расчетный счет денежные средства, сданные в банк по объявлению на взнос наличными5150-1Расходный кассовый ордер,

Выписка банка по расчетному счету

Вариант 1 распространен на практике, но он несет в себе определенные риски.

Во-первых, в случае выявления недостачи или фальшивых купюр при сдаче наличных в банк может возникнуть необходимость внесения исправления в бухучет.

Во-вторых, при обработке бухгалтером (или двумя разными бухгалтерами) кассовых и банковских документов возможно задвоение проводки.

Вариант 2 (с применением счета 57)

Содержание операцииДебетКредитПервичный документ
Выданы денежные средства работнику организации для сдачи в банк для зачисления на расчетный счет5750-1Расходный кассовый ордер
Зачислены денежные средства на расчетный счет по объявлению на взнос наличными5157Выписка банка по расчетному счету

Вариант 2 предполагает последовательное отражение операций по выдаче из кассы (на основании РКО) и зачислению на расчетный счет организации (на основании выписки банка).