Как снять наличные деньги с расчетного счета в банке

Снять наличные деньги с расчетного счета в банке можно только по денежному чеку. Банк выдает наличные, если чек оформлен по правилам, без помарок и подчисток, и предъявлен в банк в течение срока его действия. Получив деньги, необходимо оприходовать их в кассу организации, а операцию по снятию наличных отразить в бухгалтерском учете.

Как заполнить чек на получение наличных в банке

При заполнении для предъявления в банк денежного чека придерживайтесь следующих правил (пп. 1.7.2 п. 1.7, пп. 1.8.8 п. 1.8 ч. III Приложения к Положению о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения (утв. Банком России 27.02.2017 N 579-П)):

  • вносите в чек нужную информацию и подписи от руки.

Используйте для этого ручку с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета.

Не пишите повторно те сведения, которые уже указаны на банковском штампе (это могут быть наименование владельца банковского счета, номер банковского счета, полное или сокращенное фирменное наименование банка);

  • информация в корешке чека должна соответствовать информации в самом чеке;
  • подписи уполномоченных должностных лиц (например, директора, главного бухгалтера) и оттиск печати должны соответствовать карточке с образцами подписей и оттиска печати.

На практике банки устанавливают дополнительные требования к заполнению чеков. Обычно эти требования изложены на обратной стороне обложки чековой книжки. Например, часто устанавливают:

  • правила прочеркивания в чеке свободных частей строк;
  • требование о заполнении паспортных данных самим получателем (пп. 1.8.9 п. 1.8 ч. III Приложения к Положению о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения).

Эти требования также обязательно учитывать при заполнении.

Если при заполнении чека вы допустили ошибку, то исправить ее не удастся — внесение исправлений запрещено (пп. 1.7.4 п. 1.7 ч. III Приложения к Положению о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения). Вам придется заполнить новый чек.

Испорченный чек перечеркните и оставьте в чековой книжке. Если он уже отрезан, закрепите его обратно (например, с помощью степлера). Эти чеки еще могут вам понадобиться. Дело в том, что при закрытии расчетного счета, изменении номера банковского счета или наименования организации чековые книжки с неиспользованными чеками нужно вернуть в банк (п. 2.1 ч. III Приложения к Положению о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения).

Чек действителен в течение 10 дней со дня его выписки, не считая этого дня (пп. 1.7.2 п. 1.7 ч. III Приложения к Положению о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения).

 

Как оприходовать полученные деньги в кассу

Оприходуйте деньги в кассу в общеустановленном порядке по приходному кассовому ордеру. В строке «Принято от» укажите фамилию человека, получившего наличные в банке, а в строке «Основание» напишите «снятие наличных в банке».

 

Какими проводками отразить получение наличных денег по чеку

В бухучете операции по получению наличных с расчетного счета отразите записью:

Содержание операцийДебетКредитПервичный документ
Получены из банка денежные средства по чеку5051Приходный кассовый ордер,

Выписка банка по расчетному счету